19 июня 2025 года в Уральском филиале Финуниверситета прошел день финансового просвещения.
Специалисты Управления Федеральной налоговой службы по Челябинской области провели масштабное просветительское мероприятие, посвящённое налоговым вычетам.
Эксперты подробно разъяснили механизм получения:
Имущественных вычетов при покупке жилья, при этом сделав акцент на
1. Суть вычета.
НК РФ ст. 220 позволяет вернуть до 260 000 ₽ при покупке жилья:
Возврат 13% от стоимости квартиры/дома.
Максимальная база: 2 000 000 ₽ (260 000 ₽ к возврату).
Дополнительно: 13% от ипотечных процентов (лимит 3 000 000 ₽).
2. Условия получения.
Статус налогового резидента РФ.
Официальный доход с уплатой НДФЛ.
Покупка на территории России.
Отсутствие бюджетного финансирования (кроме маткапитала).
Ограничения:
Нельзя получить за подаренную недвижимость.
Запрещено использовать вычет при сделках между супругами/близкими родственниками.
Одно применение на человека (с исключениями)
3. Пошаговый алгоритм оформления.
Через налоговую инспекцию.
Собрать пакет документов:
Декларация 3-НДФЛ.
Договор купли-продажи + акт приёма-передачи.
Платёжные документы (чеки, расписки, банковские выписки).
Свидетельство о регистрации права/выписка из ЕГРН.
Справка 2-НДФЛ от работодателя.
Подать в ИФНС:
Лично/через МФЦ.
Через личный кабинет налогоплательщика.
По почте с описью вложения.
Срок рассмотрения: до 3 месяцев + 1 месяц на перевод средств.
Через работодателя:
Получить уведомление из ИФНС.
Передать документы в бухгалтерию.
Получать зарплату без удержания НДФЛ до исчерпания лимита.
Получение возврата при социальном вычете (обучение, лечение, пенсионные взносы), подробно указав на:
1. Суть социального вычета.
Ст. 219 НК РФ позволяет вернуть 13% от расходов на:
· Обучение (своё и близких родственников).
· Лечение и покупку лекарств.
· Добровольное пенсионное страхование.
· Накопительную часть трудовой пенсии.
Лимиты на 2025 год:
· Общий максимум: 120 000 ₽ (15 600 ₽ к возврату).
· Исключения: дорогостоящее лечение и обучение детей.
2. Образовательный вычет.
Условия получения:
· Образовательное учреждение с лицензией.
· Официальный доход с уплатой НДФЛ.
· Договор и платёжные документы на имя заявителя.
3. Медицинский вычет:
Виды возмещаемых расходов:
1. Лечение по полису ОМС/ДМС.
2. Покупка лекарств из спецперечня.
3. Добровольное медицинское страхование.
4. Дорогостоящее лечение (без лимита).
Особые условия:
· Требуется справка об оплате медуслуг (форма № 1).
· Для дорогостоящих услуг — код "2" в справке.
· Лимит 120 000 ₽ не применяется к дорогостоящему лечению.
Важно! Возмещаются только услуги из утверждённого правительством перечня.
4. Пенсионные взносы.
Виды вычетов:
1. Добровольные взносы в НПФ.
2. Софинансирование накопительной пенсии.
3. Взносы по договорам страхования жизни.
Условия:
· Договор сроком от 5 лет.
· Платежи только от физлица.
· Максимальная сумма учёта: 120 000 ₽.
Получение стандартных вычетов на детей, акцентировав внимание на:
1. Правовая база и условия предоставления.
Ст. 218 НК РФ предусматривает ежемесячное уменьшение налогооблагаемой базы для:
Родителей и усыновителей.
Опекунов и попечителей.
Приёмных родителей.
Ключевые требования:
Возраст ребёнка до 18 лет (до 24 для студентов-очников).
Совместное проживание с ребёнком.
Наличие российского налогового резидентства.
2. Размеры вычетов в 2025 году.
Категория ребёнка/Сумма вычета (₽/мес)
Первый ребёнок/1 600
Второй ребёнок/1 600
Третий и последующие/3 000
Налоговых вычетов по инвестиционным расходам, уточнив, что:
1. Виды льгот и условия применения
Ст. 219.1 НК РФ предусматривает 3 ключевых направления:
Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС)
Тип А (Вычет 13%)/Тип Б (Освобождение от налога).
Лимит взносов/2 000 000 ₽/год/1 500 000 ₽/год.
Срок владения/3 года/3 года.
Макс. Выгода/520 000 ₽/Налоговая база = 0.
Инструменты/Акции, ОФЗ, ETF/Только российские акции.
Новое в 2025:
Возможность совмещения двух типов ИИС.
Индексация лимитов на 9.8%.
Включение токенизированных активов.
Льготы для долгосрочных инвесторов:
Освобождение от НДФЛ при владении акциями >5 лет.
Увеличенная ставка вычета для ESG-активов (до 17%).
Специальные условия для венчурных проектов.
Участники поблагодарили специалистов за исчерпывающую информацию.
